2024年8月19日，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合舉行新聞發(fā)布會，發(fā)布“兩高”《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《解釋》），自2024年8月20日起施行。最高人民法院刑三庭庭長陳鴻翔、副庭長陳學(xué)勇，最高人民檢察院經(jīng)濟(jì)犯罪檢察廳副廳長張建忠、副廳長王新出席發(fā)布會并回答記者提問。發(fā)布會由最高人民法院新聞局副局長姬忠彪主持。
圖為發(fā)布會現(xiàn)場。
一、《解釋》的制定背景
洗錢犯罪與毒品犯罪、有組織犯罪、金融犯罪、腐敗犯罪等上游犯罪有著緊密聯(lián)系，嚴(yán)重破壞金融管理秩序，危害國家經(jīng)濟(jì)金融安全，社會危害性大，應(yīng)依法懲處。1997年刑法對洗錢罪作了規(guī)定?！缎谭ㄐ拚福ㄈ贰缎谭ㄐ拚福废群髮ο村X罪進(jìn)行了修改完善。為依法懲治洗錢犯罪活動，最高人民法院于2009年制定了《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（以下簡稱《2009年解釋》），“兩高一部”于2020年出臺了《關(guān)于辦理洗錢刑事案件若干問題的意見》，明確了洗錢犯罪的定罪處罰標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律適用問題，確保刑法得到正確實施。
從2021年3月1日起施行的《刑法修正案（十一）》對洗錢罪刑法條文作了重大修改，刪除了原刑法條文中的“明知”和“協(xié)助”等術(shù)語，將“自洗錢”納入打擊范圍，同時取消了罰金刑的限額，對洗錢罪的定罪量刑產(chǎn)生重大影響，迫切需要對現(xiàn)行洗錢刑事司法解釋進(jìn)行修改。同時，金融行動特別工作組在對我國反洗錢工作進(jìn)行評估的基礎(chǔ)上，指出了我國反洗錢工作在合規(guī)性和有效性方面存在的問題，迫切需要修改完善相關(guān)法律、司法解釋和司法政策，更好地滿足反洗錢工作需要。最高人民法院于2021年將制定《解釋》納入司法解釋立項計劃，并正式啟動《解釋》起草工作。
起草制定《解釋》歷時二年多時間。最高人民法院牽頭會同最高人民檢察院，經(jīng)深入調(diào)研論證和廣泛征求意見，結(jié)合司法實踐，制定了本《解釋》。其間，征求了全國法院、檢察院系統(tǒng)以及國家監(jiān)察委員會、公安部、中國人民銀行等有關(guān)部門的意見，組織召開專家論證會聽取意見建議，并征求全國人大常委會法工委的意見，數(shù)易其稿，不斷修改完善?！督忉尅方?jīng)最高人民法院審判委員會第1880次會議、最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，從2024年8月20日起施行。
二、《解釋》的主要內(nèi)容
在制定《解釋》過程中，始終堅持罪刑法定原則，堅持寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，堅持以問題為導(dǎo)向，在總結(jié)司法實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，《解釋》就洗錢罪相關(guān)法律適用問題作出規(guī)定。
本《解釋》共13條，主要內(nèi)容包括：一是明確“自洗錢”、“他洗錢”犯罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以及“他洗錢”犯罪主觀認(rèn)識的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。二是明確洗錢罪“情節(jié)嚴(yán)重”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。洗錢數(shù)額在五百萬元以上，且具有多次實施洗錢行為；拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳；造成損失二百五十萬元以上；或者造成其他嚴(yán)重后果情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“情節(jié)嚴(yán)重”。三是明確“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”的七種具體情形。四是明確洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的競合處罰原則。掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成洗錢罪，同時又構(gòu)成掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照洗錢罪定罪處罰。五是明確罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定了在不同法定刑幅度判處罰金的最低數(shù)額。六是明確從寬處罰的標(biāo)準(zhǔn)。行為人如實供述洗錢犯罪事實，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。
需要說明的是，《2009年解釋》從“大洗錢”的角度，明確了刑法第一百九十一條、第三百一十二條、第三百四十九條和第一百二十條之一相關(guān)法律適用問題?？紤]“兩高”正在修訂《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問題的解釋》，為了更好協(xié)調(diào)兩個司法解釋的關(guān)系和內(nèi)容，《2009年解釋》與刑法第一百九十一條、第三百一十二條相關(guān)的規(guī)定分別被吸收到兩個司法解釋中，本《解釋》只規(guī)定第一百九十一條洗錢罪的相關(guān)法律適用問題。
三、下步工作
黨中央高度重視反洗錢工作，中央領(lǐng)導(dǎo)同志多次就反洗錢工作作出重要批示指示。最高人民法院成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，及時研究部署反洗錢重大事項、重大問題、重要工作，扎實有效推進(jìn)反洗錢工作。人民法院將始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平法治思想，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會精神，切實提高政治站位和政治能力，貫徹落實黨中央部署要求，充分發(fā)揮審判職能作用，依法懲治洗錢犯罪，為推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)金融安全和社會穩(wěn)定提供更加有力的司法服務(wù)保障。
（一）依法嚴(yán)懲犯罪。切實貫徹從嚴(yán)懲處洗錢犯罪的立法精神，依法從重從嚴(yán)懲處洗錢犯罪，加大對涉地下錢莊洗錢犯罪、利用虛擬幣、游戲幣等洗錢犯罪的打擊力度。依法懲處“自洗錢”犯罪。加大罰金刑判處和執(zhí)行力度，依法追繳洗錢行為人的違法所得，不讓任何人從犯罪行為中非法獲利。同時，切實貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事政策，區(qū)分情況、區(qū)別對待，確保取得最佳的政治效果、社會效果和法律效果。
（二）嚴(yán)格依法辦案。始終堅持以事實為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格依照刑法和司法解釋認(rèn)定洗錢犯罪，準(zhǔn)確定罪處罰，確保罪責(zé)刑相適應(yīng)。堅持證據(jù)裁判原則，堅持以審判為中心，強(qiáng)化洗錢刑事案件證據(jù)的收集、審查和運(yùn)用，確保辦案質(zhì)量。進(jìn)一步加強(qiáng)洗錢犯罪問題研究和調(diào)研總結(jié)，適時發(fā)布典型案例或者指導(dǎo)性案例，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，統(tǒng)一裁判標(biāo)準(zhǔn)，確保刑法和司法解釋得到正確實施。
（三）加強(qiáng)犯罪治理。切實加強(qiáng)與公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、金融監(jiān)管等部門的協(xié)同配合，繼續(xù)深入開展打擊治理洗錢違法犯罪專項行動，健全完善執(zhí)法司法協(xié)作機(jī)制，嚴(yán)格落實“一案雙查”工作機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)、有效預(yù)防和懲治洗錢犯罪。堅持治罪和治理并重，做實辦案就是治理，推動系統(tǒng)治理、綜合治理、源頭治理，大力推動反洗錢法修訂工作，健全完善洗錢違法犯罪風(fēng)險防控體系，切實提高打擊治理洗錢違法犯罪效能。
（四）加強(qiáng)反洗錢國際合作。用足用好法律武器，依法打擊跨國（境）洗錢犯罪，積極探索打擊跨國洗錢犯罪的有效路徑和方式，健全完善反洗錢國際合作制度機(jī)制，形成便捷查明跨國犯罪及跨國資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的良好合作機(jī)制，依法有力懲治跨國洗錢犯罪。大力加強(qiáng)國際司法協(xié)助，積極參與打擊洗錢犯罪國際合作，加強(qiáng)國際追逃追贓，維護(hù)我國經(jīng)濟(jì)金融安全和發(fā)展利益。
《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋》已于2023年3月20日由最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日由最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，現(xiàn)予公布，自2024年8月20日起施行。
最高人民法院 最高人民檢察院 2024年8月19日 |
法釋〔2024〕10號
最高人民法院 最高人民檢察院
關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問題的解釋
（2023年3月20日最高人民法院審判委員會第1880次會議、2024年3月29日最高人民檢察院第十四屆檢察委員會第二十八次會議通過，自2024年8月20日起施行）
為依法懲治洗錢犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》的規(guī)定，現(xiàn)就辦理洗錢刑事案件適用法律的若干問題解釋如下：
第一條 為掩飾、隱瞞本人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第二條 知道或者應(yīng)當(dāng)知道是他人實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
第三條 認(rèn)定“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”，應(yīng)當(dāng)根據(jù)行為人所接觸、接收的信息，經(jīng)手他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換方式，交易行為、資金賬戶等異常情況，結(jié)合行為人職業(yè)經(jīng)歷、與上游犯罪人員之間的關(guān)系以及其供述和辯解，同案人指證和證人證言等情況綜合審查判斷。有證據(jù)證明行為人確實不知道的除外。
將刑法第一百九十一條規(guī)定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益，認(rèn)作該條規(guī)定的上游犯罪范圍內(nèi)的其他犯罪所得及其收益的，不影響“知道或者應(yīng)當(dāng)知道”的認(rèn)定。
第四條 洗錢數(shù)額在五百萬元以上的，且具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十一條規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）多次實施洗錢行為的；
（二）拒不配合財物追繳，致使贓款贓物無法追繳的；
（三）造成損失二百五十萬元以上的；
（四）造成其他嚴(yán)重后果的。
二次以上實施洗錢犯罪行為，依法應(yīng)予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢數(shù)額累計計算。
第五條 為掩飾、隱瞞實施刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，實施下列行為之一的，可以認(rèn)定為刑法第一百九十一條第一款第五項規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)”：
（一）通過典當(dāng)、租賃、買賣、投資、拍賣、購買金融產(chǎn)品等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（二）通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經(jīng)營收入相混合的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（三）通過虛構(gòu)交易、虛設(shè)債權(quán)債務(wù)、虛假擔(dān)保、虛報收入等方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（四）通過買賣彩票、獎券、儲值卡、黃金等貴金屬等方式，轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（五）通過賭博方式，將犯罪所得及其收益轉(zhuǎn)換為賭博收益的；
（六）通過“虛擬資產(chǎn)”交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的；
（七）以其他方式轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的。
第六條 掩飾、隱瞞刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，構(gòu)成刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪,同時又構(gòu)成刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的，依照刑法第一百九十一條的規(guī)定定罪處罰。
實施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構(gòu)成洗錢罪，同時又構(gòu)成刑法第三百四十九條、第二百二十五條、第一百七十七條之一或者第一百二十條之一規(guī)定的犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。
第七條 認(rèn)定洗錢罪應(yīng)當(dāng)以上游犯罪事實成立為前提。有下列情形的，不影響洗錢罪的認(rèn)定：
（一）上游犯罪尚未依法裁判，但有證據(jù)證明確實存在的；
（二）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，因行為人逃匿未到案的；
（三）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，因行為人死亡等原因依法不予追究刑事責(zé)任的；
（四）有證據(jù)證明上游犯罪確實存在，但同時構(gòu)成其他犯罪而以其他罪名定罪處罰的。
第八條 刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會性質(zhì)的組織犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益”，是指黑社會性質(zhì)組織及其成員實施相關(guān)犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會性質(zhì)組織的形成、發(fā)展過程中，該組織及組織成員通過違法犯罪活動聚斂的全部財物、財產(chǎn)性權(quán)益及其孳息、收益。
第九條 犯洗錢罪，判處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，判處一萬元以上罰金；判處五年以上十年以下有期徒刑的，并處二十萬元以上罰金。
第十條 符合本解釋第一條、第二條的規(guī)定，行為人如實供述犯罪事實，認(rèn)罪悔罪，并積極配合追繳犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的，可以從輕處罰；犯罪情節(jié)輕微的，可以依法不起訴或者免予刑事處罰。
第十一條 單位實施洗錢犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。
第十二條 本解釋所稱“上游犯罪”，是指刑法第一百九十一條規(guī)定的毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。
第十三條 本解釋自2024年8月20日起施行?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2009〕15號）同時廢止。
來源：最高人民法院新聞局
攝影：胥立鑫
編輯：李璇